Máte v Obchodnom registri „poradenstvo“, hoci montujete okná? Pozor na kontroly AML
V slovenských firmách je dlhoročným zvykom zapísať si do predmetov činnosti v Obchodnom registri (OR SR) "všetko pre istotu". Často tak vo výpisoch spoločností, ktoré sa venujú IT službám alebo stavebníctvu, svietia desiatky činností od sprostredkovania až po ekonomické poradenstvo.
Dnes sa však tento zvyk stáva nebezpečným luxusom. Z nevinného zápisu sa totiž môže stať "červená vlajka" pre Finančnú spravodajskú jednotku (FSJ).
Prečo na predmetoch činnosti záleží viac ako kedykoľvek predtým?
Finančná spravodajská jednotka pri výbere subjektov na kontrolu pracuje s verejne dostupnými údajmi. Ich cieľom je identifikovať subjekty, ktoré spadajú pod zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti (tzv. AML zákon).
Ak máte v registri zapísané rizikové činnosti, automaticky sa ocitáte v ich hľadáčiku. Medzi najsledovanejšie patria:
Organizačné a ekonomické poradenstvo
Sprostredkovateľská činnosť
Realitná činnosť
Účtovníctvo a daňové poradenstvo
Obchod s drahými kovmi a kameňmi
Ak túto činnosť reálne nevykonávate: Vymažte ju
Ak máte "ekonomické poradenstvo" len ako pozostatok z čias zakladania firmy a reálne fakturujete úplne iné služby, najlepším krokom je výmaz týchto činností.
V opačnom prípade riskujete, že budete musieť počas kontroly prácne dokazovať (faktúrami, zmluvami a obratmi), že danú činnosť nevykonávate. Dostať sa z hľadáčika vopred je administratívne jednoduchšie a lacnejšie, než vysvetľovať svoje podnikanie v rámci rozbehnutej kontroly.
Ak túto činnosť vykonávate: Buďte pripravení
V prípade, že sú tieto činnosti jadrom vášho biznisu, máte dve základné úlohy:
Identifikácia: Preverte si, či z vás tieto činnosti robia "povinnú osobu" v zmysle AML predpisov.
Implementácia: Ak ste povinnou osobou, musíte mať správne nastavený AML systém.
Upozornenie: Vzor stiahnutý z internetu alebo text vygenerovaný umelou inteligenciou dnes kontrole nestačí. Štátne orgány sa už nezameriavajú len na formálnu existenciu dokumentácie, ale na to, či systému rozumiete, či ho viete opísať a reálne v praxi obhájiť.
Záver
Transparentnosť v podnikaní začína poriadkom v úradných záznamoch. Skontrolujte si svoj výpis z OR SR ešte dnes. Ak zistíte nesúlad, konajte skôr, než vás naň upozorní štátna kontrola.
Neviete, či sa vás povinnosti AML týkajú? Práve činnosť "ekonomických a organizačných poradcov" je často šedou zónou. Ak si nie ste istí svojím statusom alebo potrebujete nastaviť nepriestrelný systém ochrany, rezervujte si krátku konzultáciu. Radi vám pomôžeme prejsť kontrolami bez stresu.